Buku "Keuangan Berkelanjutan untuk UMKM: Perspektif Manajemen, Akuntansi, dan Digitalisasi" ditulis sebagai kontribusi ilmiah untuk memperkaya referensi dalam bidang manajemen keuangan dan akuntansi, khususnya dalam konteks usaha mikro, kecil, dan menengah (UMKM) di era digital. Buku ini secara komprehensif membahas konsep, teori, dan praktik keuangan yang berkelanjutan, yang menyeimbangkan antara profit, tanggung jawab sosial dan perhatian terhadap lingkungan. Dari segi manajemen, buku ini menguraikan prinsip-prinsip pengelolaan keuangan yang efektif, strategi pembiayaan yang berkelanjutan, serta penerapan etika dalam tata kelola perusahaan yang dapat beradaptasi dengan perubahan pasar. Dalam aspek akuntansi, fokus utamanya adalah pada penerapan sistem akuntansi yang berkelanjutan penyampaian laporan keuangan yang transparan, dan pengintegrasian elemen keberlanjutan dalam laporan keuangan, termasuk konsep akuntansi ramah lingkungan dan pelaporan keberlanjutan. Disisi lain, perspektif digitalisasi menjelaskan peranan teknologi digital dalam meningkatkan efisiensi dan tanggung jawab keuangan UMKM, dengan penggunaan teknologi keuangan (fintech), sistem akuntansi berbasis cloud, dan pemanfaatan analitik data untuk mendukung pengambilan keputusan yang berbasis bukti. Buku ini memadukan kajian teori dan temuan penelitian terbaru untuk memberikan pemahaman yang mendalam tentang hubungan keberlanjutan,antara inovasi digital, dan praktik keuangan UMKM. Melalui pendekatan interdisipliner, diharapkan buku ini dapat menjadi panduan akademik bagi mahasiswa, peneliti, dosen, serta pihak-pihak yang berkepentingan dalam mengembangkan pemahaman mengenai keuangan berkelanjutan di sektor UMKM.
Prakata v
Daftar Isi vii
Bab 1. Pengantar Keuangan Berkelanjutan untuk UMKM 1
A. Lanskap Umkm, Tantangan Pembiayaan dan Urgensi Keberlanjutan 1
B. Definisi, Prinsip dan Ruang Lingkup Keuangan Berkelanjutan 6
C. Keterkaitan dengan SDGs, ESG dan Nilai Pemangku Kepentingan 12
Bab 2. Fondasi Konseptual dan Kerangka Teoritis 29
A. Triple Bottom Line, Shared Value dan Materialitas Ganda 19
B. Teori Pemangku Kepentingan dan Implikasi Bagi UMKM 25
C. Hierarki Nilai: Ekonomi, Sosial, Lingkungan dalam Keputusan Keuangan 31
D. Model Kematangan (Maturity) Keuangan Berkelanjutan UMKM 37
Bab 3. Regulasi, Standar dan Taksonomi Terkini 43
A. Gambaran Standar Global (ISSB/IFRS S1–S2, GRI untuk UMKM) 43
B. Praktik Regional dan Taksonomi Hijau 48
C. Kebijakan Pembiayaan Berkelanjutan dan Implikasi Bagi UMKM 54
D. Arah Pengawasan, Insentif dan Kepatuhan yang Proporsional 60
Bab 4. Strategi Manajemen Keuangan yang Berkelanjutan 65
A. Perencanaan dan Penganggaran Berkelanjutan (Green Budgeting) 65
B. Struktur Modal dan Kebijakan Dividen dengan Perspektif ESG 70
C. Manajemen Kas, Modal Kerja dan Efisiensi Sumber Daya 75
D. Tata Kelola Risiko Keuangan Yang Memasukkan Faktor Lingkungan dan Social 79
Bab 5. Akuntansi Keberlanjutan Untuk Umkm 85
A. Akuntansi Biaya Lingkungan dan Sosial Skala UMKM 85
B. Pengakuan, Pengukuran dan Pencatatan Dampak Yang Relevan 90
C. Materialitas, Kebijakan Akuntansi dan Dokumentasi Sederhana 95
D. Integrasi Catatan Keuangan dengan Indikator ESG 100
Bab 6. Pelaporan Keberlanjutan, Terintegrasi dan Assurance 105
A. Struktur Laporan Keberlanjutan Yang Ringkas dan Relevan 105
B. KPI Inti: Emisi, Energi, Limbah, Ketenagakerjaan, Tata Kelola 110
C. Laporan Terintegrasi: Menghubungkan Kinerja Finansial dan Non-Finansial 115
D. Assurance Proporsional dan Peningkatan Kualitas Data 120
Bab 7. Penganggaran, Biaya dan Pengukuran Kinerja 127
A. Activity-Based Costing Untuk Efisiensi Sumber Daya 127
B. Balanced Scorecard Berkelanjutan Dan Sasaran Kinerja 132
C. Evaluasi Investasi: Npv/Irr Disertai Risiko Transisi dan Fisik 136
D. Dashboard Manajemen Dan Early-Warning Indicators 141
Bab 8. Akses Pembiayaan Berkelanjutan Bagi UMKM 147
A. Kredit Hijau, Insentif Bunga dan Penilaian Risiko ESG 147
B. Pembiayaan Syariah Untuk Proyek Ramah Lingkungan 152
C. Fintech, Securities Crowdfunding, dan Community Financing 158
D. Supply Chain Finance, Green Trade Finance dan Kemitraan Perbankan 164
Bab 9. Digitalisasi Keuangan UMKM 171
A. E-Payment, Qris, E-Invoicing dan Otomasi Pembukuan 171
B. Open Finance, Api dan Integrasi POS–ERP Ringan 176
C. Arsitektur Proses Keuangan Digital yang Aman dan Patuh 181
D. Tata Kelola Data dan Privasi untuk Pelaporan ESG 186
Bab 10. Data, Analitik dan Teknologi Untuk Keberlanjutan 191
A. Carbon Accounting Tools dan Kalkulator Jejak Emisi 191
B. Analitik Biaya Manfaat Lingkungan dan Sosial 196
C. AI/Ml Untuk Credit Scoring Hijau dan Prediksi Risiko 201
D. IoT, Sensor dan Blockchain untuk Traceability Rantai Pasok 206
Bab 11. Manajemen Risiko, Iklim dan Ketahanan Bisnis 213
A. Pemetaan Risiko Fisik dan Transisi Iklim Bagi UMKM 213
B. Stress Testing, Skenario dan Rencana Kesinambungan Usaha 218
C. Asuransi Mikro, Parametrik dan Instrumen Mitigasi Risiko 223
D. Adaptasi Operasional, Diversifikasi Pemasok dan Efisiensi Energi 228
Bab 12. Rantai Pasok, Sirkularitas dan Model Bisnis 235
A. Desain Rantai Pasok Berkelanjutan dan Persyaratan Pembeli 235
B. Ekonomi Sirkular: Reduce–Reuse–Remanufacture–Recycle 240
C. Produk Bertanggung Jawab, EPR dan Eco-Design Untuk UMKM 243
D. Pembiayaan Berbasis Pesanan, Faktur dan Bukti Kinerja Lingkungan 251
Bab 13. Tata Kelola, Etika dan Inklusi 255
A. Praktik Tata Kelola yang Sesuai Skala UMKM 255
B. Integritas, Antifraud dan Kepatuhan Sederhana Namun Efektif 260
C. Inklusi Keuangan, Kesetaraan Gender dan Praktik Ketenagakerjaan Adil 265
D. Pengembangan Kapasitas: Literasi Keuangan dan Literasi Digital 270
Bab 14. Implementasi, Roadmap dan Studi Kasus 275
A. Roadmap 12–36 Bulan: Prioritas Cepat, Menengah, dan Jangka Panjang 275
B. Toolkit Implementasi: Template Kebijakan, Daftar Cek, dan Sop 283
C. Studi Kasus Ringkas Lintas Sektor (Pangan, Manufaktur, Jasa) 289
D. Agenda Riset Terapan Dan Kemitraan Ekosistem Untuk UMKM 294
Daftar Pustaka 301
Glosarium 309
Indeks 313
Biodata Singkat Penulis 317
